Льготы инвалидам 1 группы на налог недвижимость

Налоговые льготы инвалидам 1 группы

Льготы инвалидам 1 группы на налог недвижимость

  • Земельный и имущественный налоги для инвалидов 1 группы
  • Транспортный налог для инвалидов 1 группы
  • Льготы по налогам на доходы физических лиц

Любое цивилизованное современное общество заботится о людях с ограниченными возможностями.

Льготы на налоги для инвалидов 1 группы – один из самых простых способов облегчить и без того тяжелое существование тех, кто по состоянию здоровья не может вести полноценную жизнь.

Несмотря на все усилия государства по созданию доступной среды для людей с ограничениями по здоровью, трудовая деятельность для многих из них невозможна, поэтому различные льготы и субсидии являются жизненно важным вопросом для этой группы населения.

Понятие “инвалидность” подразумевает наличие врожденного или приобретенного заболевания, которое препятствует нормальной жизни человека и проявлению всего спектра свойственной ему активности, как физической, так и умственной, эмоциональной, сенсорной, психологической.

Инвалидность – это не просто медицинский термин, но и социальное явление. Лица, имеющие статус инвалида, распределяются по 3 группам. К первой группе относятся граждане со значительными ограничениями здоровья.

Эта группа присваивается на 2 года, а в некоторых необратимых случаях – бессрочно. Ее значительное отличие от других групп инвалидности заключается в том, что заболевания, попадающие под эту категорию, не дают возможности человеку работать.

Поэтому набор социальных гарантий, льгот и дотаций для инвалидов 1 группы является расширенным.

Государство предоставляет этой группе граждан более высокое пенсионное обеспечение.

Помимо ежемесячного пособия по инвалидности, граждане, находящиеся на 1 группе, могут рассчитывать на компенсацию проезда в общественном транспорте, покупку средств реабилитации за счет бюджета, бесплатные путевки в санатории, скидки на оплату услуг ЖКХ, а также различные налоговые льготы. Они проявляются в снижении налоговой ставки, уменьшении налоговой базы либо полном освобождении гражданина от уплаты определенного вида налога.

Земельный и имущественный налоги для инвалидов 1 группы

Налоговые льготы для инвалидов 1 группы распространяются на основные виды налогов, установленных для граждан РФ. В их числе земельный и имущественный налоги.

Что касается налога на имущество, то лица, признанные медико-санитарной комиссией инвалидами 1 группы, освобождаются от него в полном объеме, то есть не платят государству налоги на имеющуюся у них в собственности недвижимость. Но чтобы получить освобождение от налога, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию лично либо отправить его заказным письмом с уведомлением.

Иначе обстоит дело с земельным налогом. Независимо от группы инвалидности, гражданин не освобождается полностью от данного вида налогообложения. Но для 1 группы существует специальная льгота. Она применяется только в отношении одного земельного участка, которым владеет лицо, имеющее статус инвалида.

Налоговая база для такого гражданина сокращается на 10000 рублей. Это правило действует на федеральном уровне. Для подсчета налога необходимо отнять от кадастровой стоимости земли установленную законом сумму и рассчитывать размер налога от фактически меньшей стоимости участка.

Чтобы воспользоваться возможностью получения льготы по земельному налогу, гражданин должен написать специальное заявление в налоговом органе по месту жительства, приложив к нему справку об инвалидности, выданную медико-санитарной комиссией, и документы, подтверждающие его право собственности на земельный участок.

Транспортный налог для инвалидов 1 группы

После того как Налоговый Кодекс РФ претерпел несколько серьезных изменений, некоторые положения прекратили свое существование, другие были дополнены рядом поправок, появились новые понятия и налоги.

К таким нововведениям относится транспортный налог, который объединил в себе ряд существовавших ранее пошлин и сборов.

Первая группа инвалидности дает право не платить транспортный налог, но с некоторыми оговорками. Дело в том, что данный вид государственного сбора является региональным. Каждый субъект самостоятельно принимает решение о том, каким образом это право будет реализовано в конкретном регионе.

Общие правила гласят, что транспортный налог для инвалидов 1 группы не может взиматься со специально оборудованного транспортного средства, а также автомобиля, приобретенного гражданином с помощью фонда социальной защиты и имеющего небольшую мощность. Эта цифра колеблется от 100 до 150 л.с. в зависимости от региона.

В отдельных случаях человек с ограниченными возможностями может получить скидку до 50% на оплату транспортного налога. Это решение принимается муниципальными властями в рамках своего региона.

В большинстве субъектов РФ инвалиды полностью освобождены от этого вида налога.

Процедура оформления этой государственной гарантии стандартна: необходимо подать заявление в налоговую и подтвердить своего право на получение льготы.

Льготы по налогам на доходы физических лиц

Существует еще ряд случаев, в которых инвалиды 1 группы освобождаются от общепринятого налогообложения. Это связано с отменой налога на доходы физических лиц для людей с ограничениями по здоровью. Правило действует в следующих ситуациях, когда налогом не облагаются некоторые виды помощи инвалиду:

  1. Государственная пенсия, социальные пособия, иные компенсации.
  2. Частичная или полная оплата санаторно-курортной путевки (не туристической).
  3. Компенсация стоимости лекарственных средств.
  4. Адресная помощь благотворительных фондов.
  5. Материальная помощь до 4000 рублей с места работы (при условии выхода сотрудника на пенсию по инвалидности).

Ряд привелегий по льготному налогообложению люди с ограниченными возможностями получают при ведении предпринимательской деятельности. Во-первых, размер госпошлины при получении нотариальных услуг для них снижен на 50%.

Во-вторых, инвалиды не проводят страховые отчисления в социальные, пенсионные и иные государственные фонды. В-третьих, ставка в упрощенной системе налогообложения для этой категории понижена до 5%.

При исчислении налога на доходы физических лиц инвалид 1 группы имеет право на налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц, вошедший в отчетный налоговый период.

А если месячная прибыль от деятельности ИП не превышает 100000 рублей, то предприниматель-инвалид освобождается от налогов полностью.

Не взимается налог и в случаях, когда человек, имеющий 1 группу инвалидности, получает в наследство недвижимость по завещанию или договору дарения.

Налоговые льготы – существенная мера поддержки инвалидов 1 группы, которая является неотъемлемой гарантией государства для людей, оказавшихся в такой сложной жизненной ситуации. Во льготах, положенных по закону, человеку с ограниченными возможностями не может быть отказано.

Во всех случаях необходимо заявить о своих правах в налоговую инспекцию любым доступным способом: лично, через представителя или по почте.

1 группа инвалидности

  • В течении года инвалидам 1 группы, а также сопровождающим инвалидов – однократный бесплатный проезд к месту лечения.
  • Обеспечение лекарственными препаратами бесплатно по рецептам врачей. Инвалиды I группы также имеют право на бесплатное получение перевязочных средств и отдельных изделий медицинского назначения, если есть на то заключения бюро МСЭ про необходимость использования этих средств
  • Обеспечение бесплатными путевками на санаторно-курортное лечение, не реже одного раза в год на протяжении первых трех лет после установления инвалидности
  • Льготы инвалидам, нуждающимся в протезировании в виде протезов конечностей предоставляются бесплатно, как и ортопедическая обувь
  • Бесплатное зубное протезирование
  • Внеконкурсное зачисление при поступлении в среднее профессиональное и высшее профессиональное государственное или муниципальное образовательное учреждение в случае успешной сдачи вступительных экзаменов, если такое обучение не противопоказано медицинским заключением
  • Увеличенный размер стипендии для студентов-очников
  • Для работающих инвалидов рабочая неделя сокращается до 35 часов в неделю с сохранением заработка, отпуск за свой счёт до 60 дней в году
  • Бесплатный проезд во всех видах городского и сельского наземного транспорта (кроме такси и частных маршруток)

2 группа инвалидности

  • В течении года инвалидам 2 группы – однократный бесплатный проезд к месту лечения, на сопровождающих это не распространяется
  • Обеспечение лекарственными препаратами бесплатно по рецептам врачей. Инвалиды II группы также имеют право на бесплатное получение перевязочных средств и отдельных изделий медицинского назначения, если есть на то заключения бюро МСЭ про необходимость использования этих средств
  • Льготы инвалидам, нуждающимся в протезировании в виде протезов конечностей предоставляются бесплатно, как и ортопедическая обувь
  • Бесплатное зубное протезирование
  • Внеконкурсное зачисление при поступлении в среднее профессиональное и высшее профессиональное государственное или муниципальное образовательное учреждение в случае успешной сдачи вступительных экзаменов, если такое обучение не противопоказано медицинским заключением
  • Увеличенный размер стипендии для студентов-очников
  • Для работающих инвалидов рабочая неделя сокращается до 35 часов в неделю с сохранением заработка, отпуск за свой счёт до 60 дней в году
  • Бесплатный проезд во всех видах городского и сельского наземного транспорта (кроме такси и частных маршруток)

3 группа инвалидности

  • 50-процентная скидка со стоимости проезда на междугородных линиях воздушного, железнодорожного, речного и автомобильного транспорта с 1 октября по 15 мая и один раз в другое время года
  • Работающие инвалиды, которым присвоен статус безработного, имеют право приобретать отдельные лекарства и изделия медицинского назначения по рецептам врачей с 50-процентной скидкой
  • Льгота инвалидам III группы при покупке ортопедической обуви со скидкой, в зависимости от сложности изготовления такого изделия или за полную стоимость.

Льготы по ОСАГО

Льготы на страхование автомобиля – 50% стоимости страховки. Во внимание будет приниматься сумма, указанная в страховом полисе. При этом страховой взнос должен быть оплачен без задержек

Должны быть выполнены условия

  • Инвалид должен иметь транспортное средство в соответствии с медицинскими показаниями и сам пользоваться им.
  • Допустимо нахождение за рулём его законного представителя, если автомобиль принадлежит ребёнку-инвалиду.
  • Помимо инвалида автомобилем могут пользоваться максимум 2 человека.

Отказ от льгот

Возможно отказаться от льгот инвалидам в пользу их ежемесячной выплаты в денежном эквиваленте.

Набор социальных услуг (НСУ) в 2017 году равен 1048 рублей 97 копеек в месяц.

  • Обеспечение в соответствии со стандартами медицинской помощи необходимыми лекарственными препаратами для медицинского применения по рецептам на лекарственные препараты, медицинскими изделиями по рецептам на медицинские изделия, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей – инвалидов – 807 рублей 94 копейки .
  • Предоставление при наличии медицинских показаний путевки на санаторно – курортное лечение, осуществляемое в целях профилактики основных заболеваний в санаторно – курортные организации, определенные в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд – 124 рубля 99 копеек .
  • Бесплатный проезд на пригородном железнодорожном транспорте, а также на междугородном транспорте к месту лечения и обратно – 116 рублей 4 копейки .

Соцзащита определяет те услуги, в которых нуждается инвалид:

  • Уход.
  • Получение помощи (медицинской, психодогической и др.).
  • Решение проблем с питанием.
  • Трудоустройство.
  • Организация отдыха и другие услуги.

Есть несколько вариантов отказа от пакета НСУ в пользу денежного эквивалента:

Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении полного НСУ, с 1 февраля 2017 г. (НСУ*=1048,97р.) – 2489,55 рублей в месяц .

Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на ДЛО** и санаторно-курортное лечение и отказе от ж/д транспорта, с 1 февраля 2017 г. (807,94р.+124,99р.=932,93р.) – 2605,59 рублей в месяц .

Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на лекарственные препараты, с 1 февраля 2017 г. (807,94р.) – 2730,58 рублей в месяц .

Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на санаторно-курортное лечение и отказе от ДЛО и ж/д транспорта, с 1 февраля 2017 г. (124,99р.) – 3413,53 рублей в месяц .

Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на бесплатный проезд на ж/д транспорте и на лекарственные препараты, с 1 февраля 2017 г. (116,04р.+807,94р.=923,98р.) – 2614,54 рублей в месяц

Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на бесплатный проезд на ж/д транспорте и на санаторно-курортное лечение, с 1 февраля 2017 г. (116,04р.+124,99р.=241,03р.) – 3297,49 рублей в месяц .

Сумма ЕДВ, выплачиваемая при сохранении права на бесплатный проезд на ж/д транспорте и отказе от ДЛО и санаторно-курортного лечения, с 1 февраля 2017 г. (116,04р.) – 3422,48 рублей в месяц .

Доплаты инвалидам

В 2017 году будут действовать следующие доплаты:

Пенсия по инвалидности военнослужащим, проходившим военную службу по призыву

– инвалидам 1 группы в размере 300 процентов социальной пенсии

-для инвалидов 3 группы – 4279,14 руб

Социальная пенсия для граждан подвергшихся радиации на ЧАЭС:

Источник: http://lgoty-info.ru/nalogovye-lgoty-invalidam-1-gruppy.html

Налоговые льготы инвалидам 1 группы в 2019 году – при продаже квартиры

Льготы инвалидам 1 группы на налог недвижимость

Граждане, имеющие нарушение здоровья и оформившие инвалидность первй группы, освобождаются от некоторых видов платежей, в том числе от налоговых.  Зависит от региона, какой тип льгот будет назначен – возможно как полное, так и частичное освобождение.

Кому положены

Лица с ограниченными возможностями вправе рассчитывать на поддержку государства. Им начисляются пенсии и различные льготы, в том числе налоговые, а также материальные компенсации за внесенные ранее платежи.

Несмотря на то, что государство прикладывает определенные усилия, обеспечить инвалидов 1 группы рабочими местами зачастую невозможно. В таком случае они получают право не уплачивать земельный и имущественный налоги.

Правом на получение социальной помощи в виде льгот обладают инвалиды 1 группы, соответствующие следующим критериям:

  1. Наличие врожденного или приобретенного заболевания, которое не позволяет вести нормальную жизнь и осуществлять трудовую деятельность.
  2. Наличие медицинского заключения – справки МСЭ, в которой указана группа инвалидности.
  3. Недееспособность.
  4. Потребность в постоянном уходе со стороны третьих лиц.
  5. Невозможность самостоятельно обслуживать себя, контактировать с окружающими, ориентироваться в пространстве.
  6. Необходимость использования средств реабилитации, протезов.

Инвалиды первой группы могут иметь серьезные нарушения психического здоровья, работы органов зрения или слуха, либо отсутствие одного из органов, конечностей. Они  получают от государства пенсионную поддержку в наивысшей степени, поскольку они совершенно неспособны обеспечить себя самостоятельно.

В отличие от 2 и 3, 1 группа является не рабочей.

Инвалидам, имеющим серьезные нарушения здоровья, предоставляется возможность бесплатного проезда в городском, общественном транспорте, санаторно – курортное лечение и обеспечение средствами реабилитации.

Предоставляются скидки на оплату ЖКХ, и налоговые льготы, которые проявляются либо в снижении ставки, либо в полном освобождении от выплат.

Какие налоговые льготы есть у инвалидов 1 группы

Инвалидам 1 группы полагаются различные налоговые вычеты и льготы:

 Налог на имущество Полное освобождение, даже при наличии объекта недвижимости в собственности. Для оформления нужно подать заявление.
 Земельный налог Полное освобождение не происходит, назначаются только льготы в виде скидки. Получить послабление можно только на один участок земли, находящийся в собственности.Сокращение налоговой базы происходит на 10 000 рублей. Расчет осуществляется с использованием показателя кадастровой стоимости участка.
 Транспортный налог Был введен недавно, путем принятия поправок в действующее законодательство. Дается право не оплачивать транспортный налог, но имеются оговорки – в отдельных регионах действуют определенные правила предоставления этой льготы.Налог не взимается с транспортного средства, специального оборудованного для инвалида. Также установлены минимальный и предельный показатели мощности ТС – от 100 до 150 лошадиных сил. Может быть назначена скидка 50% на транспортный налог.
 Налог на доход Для лиц с ограниченными возможностями налог на доход отменен. Налогом не облагаются государственные пособия, компенсации, оплата за санаторно – курортные путевки, лекарства, а также адресная материальная помощь.

Дополнительно инвалиды освобождаются от уплаты госпошлины. Инвалиды, осуществляющие предпринимательскую деятельность также получают скидку по налогообложению в размере 50%. Не выплачиваются страховые отчисления в государственные и социальные ПФ.

Дополнительно инвалид имеет право на получение налогового вычета в размере 500 рублей за каждый отчетный период – один месяц. Полное освобождение от налогов дается в случае, если прибыль за месяц составляет 100 000 рублей.

Имущественный налог оформляется на такие виды собственности, как дом, квартира, гараж, комната и дача.

Права на использование льготы будут получены инвалидом после написания соответствующего заявления и предоставления его вместе с пакетом документов в ФНС.

Как оформить

Инвалиду 1 группы, желающему оформить налоговые льготы, нужно предпринять следующие действия:

  1. Пройти медицинскую комиссию для первичного установления группы или ее подтверждения, если она была получена ранее. Для этого потребуется обратиться в поликлинику по месту жительства, пройти комиссию. Приглашение на экспертизу в бюро МСЭ будет выслано по почте.
  2. Предъявить полный пакет документов в органы социального обеспечения по месту проживания. Кроме налоговых одновременно можно оформить и другие виды льгот, которые положены гражданину.
  3. Сообщить о факте назначения инвалидности в ПФР. На это дается три дня с момента вынесения решения комиссией МСЭ. Определяется размер выплат и перечень льгот, на которые может претендовать гражданин.
  4. Для начисления налоговых льгот нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства инвалида. Подаются документы на рассмотрение. Если инвалид не может сделать это самостоятельно, бумаги подаются доверенным лицом или опекуном.

Бланк заявления на налоговые льготы.

Все налоговые льготы и вычеты перечисляются на счет в банке, поэтому его нужно открыть заранее, перед обращением в ПФР и ФНС, и получить выписку из банка с номером счета.

В отделение социальной защиты также предъявляется пакет бумаг. Инвалиду предоставляется пакет документов, которые потребуются при оформлении льгот по налогам, а также для подписания договора на социально – бытовое обслуживание.

Для инвалидов, которые неспособны самостоятельно передвигаться, действует возможность оформить льготы с помощью третьего лица, которым может быть опекун или социальный работник, либо ближайший родственник.

Для того, чтобы оформить налоговые льготы, инвалид первой группы должен предъявить в отделение ФНС следующий пакет документов:

  1. Паспорт – подлинник и копия основных страниц – разворота с фотографией и персональными данными, страница с информацией о постоянной регистрации.
  2. Справка, выданная в МСЭ, где указана группа инвалидности и причина ее назначения – подлинник и копия.
  3. Индивидуальная программа реабилитации – ИПР – документ выдается сотрудником МСЭ вместе со справкой.
  4. Копия трудовой книжки при ее наличии.
  5. Свидетельство о праве собственности на земельный участок. Следует сделать 2 ксерокопии.
  6. Заявление на получение льгот по налогам.
  7. Документ, выданный судом, подтверждающий недееспособность гражданина, если она была установлена.

Дополнительно предъявляются бумаги, подтверждающие право собственности на объекты недвижимости, автомобиль, землю, либо справка о регистрации гражданина в качестве юридического лица или ИП.

Инспекторы налогового органа, после рассмотрения заявления и документов, самостоятельно принимают решение о размере налоговых льгот, которые будут назначены гражданину.

Лицо, которому была установлена  инвалидность, мог продолжать оплачивать налоги, не зная о своем праве на льготы. В таком случае может быть сделан перерасчет по факту обращения, но не более, чем за 3 года.

В случае, если инвалид ранее получал преференции и подавал документы, делать это повторно не требуется. Однако, необходимо удостовериться в том, что все необходимые бумаги уже есть у инспектора. В ином случае льгота на будет начислена.

Могут ли отказать

Отказ в предоставлении льгот по налогам можно получить только в нескольких случаях:

  1. Поданы не все документы.
  2. Имеются ошибки в бумагах, указаны недостоверные сведения.
  3. Лицо не имеет права на получение льгот.

Если инвалид считает, что отказ дан неправомерно, он может защитить свои права в суде.

Процесс оформления льгот по налогам прост для заявителя. Все, что нужно сделать – собрать документы и предъявить их на рассмотрение. Следует внимательно составлять заявление для того, чтобы избежать ошибок, которые могут стать причиной отказа.

по теме:

Источник: https://lgotypro.ru/nalogovye-lgoty-invalidam-1-gruppy/

/ Хозяйственное право / Льготы инвалидам 1 группы на налог недвижимость

Санкт-Петербург и Лен. обл. 8 (800) 333-45-16 доб. Льготы по налогам для инвалидов 1 и 2 группы

  • 1 От каких налогов освобождаются инвалиды?
  • 2 НДФЛ для инвалидов
  • 3 Освобождение от имущественного налога
  • 4 Льготы по земельному налогу
  • 5 Льготы по транспортному налогу
  • 6 Как оформить налоговые льготы?

Своевременное обращение в государственные органы для получения льгот способно несколько облегчить финансовое бремя людей с инвалидностью. Например, для инвалидов в РФ предусмотрены налоговые льготы.

Стоит знать все нюансы, связанные с их перечнем, процедурой оформления и условиями, соблюдение которых дает дополнительные социальные гарантии.

Основания для получения статуса «инвалид» регламентируются статьей 1 закона № 181- ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ».

Иными словами — это отличное подспорье, о котором важно знать, чтобы реализовывать свое право на получение льготы. Налоговые льготы для инвалида 1, 2 и 3 группы предоставляются в течение всего года.

Важно

Льготы по НДФЛ для инвалидов подразумевают возврат денежных средств инвалиду. Вычет НДФЛ для инвалида 1, 2 и 3 группы ведется особым способом и должен выплачиваться стабильно.

Выплата не производятся лишь тогда, когда цена такого иска достигает миллиона. Сумма выше указанной значит, что должна быть выплачена государственная пошлина, но в куда меньшем размере.

Льготы для инвалидов в 2017-2018 году

К примеру, для транспортного налога необходимо предъявить документы на автомобиль, а для имущественного – дополнительную соответствую документацию. Какие могут быть вычеты Помимо указанного выше вычета инвалиды 1 и 2 группы имеют право на оформление и иного – стандартного.

Он может быть предоставлен как на одного, так и на последующих несовершеннолетних детей. Сумма вычета напрямую зависит от числа несовершеннолетних детей в семье.

Стоит отметить, что в статье 218 Налогового Кодекса РФ указан полный перечень граждан, которые имеют право на рассматриваемый вычет. Налоговый вычет полагается в размере 500 рублей. Освобождение от уплаты Инвалиды первой и второй группы имеют льготы по вопросу освобождения от некоторой разновидности налогообложения.

В частности речь идет об освобождении имущественного и транспортного налога. Все условия, которым необходимо отвечать, были рассмотрены выше.

Налоговые льготы инвалидам 1 группы

В зависимости от степени ограничений, специальная медицинская комиссия устанавливает и группу недееспособности. На законодательном уровне им положены различные льготы и выплаты.

Критерии для назначения группы Признать инвалидность граждан можно только в таких случаях, как:

  • на лицо утрата работоспособности в полном либо частичном объеме;
  • имеется необходимость в регулярном уходе. К примеру, гражданин является лежачим больным;
  • у граждан отсутствуют конечности;
  • наличие какого-либо серьезного неизлечимого заболевания;
  • нарушения в психике;
  • была утрата одного из внутренних органов;
  • наличие серьезных нарушений слуха либо зрения.

Помимо этого, необходимо обращать внимание на то, что по результатам прохождения медицинского обследования 1 либо 2, в том числе и 3 группы предоставляет и степень ограничения в труде – с 1 по 3.

Льготы инвалидам 1 группы на налог недвижимость

Но если инспектор не получит заявления вовремя или оно будет утеряно, налог рассчитают по максимальной расценке. Не исключена подача документов по доверенности. Тогда в списке должна присутствовать заверенная в нотариате доверенность на право подачи заявления.

Если в заявлении указано лицо, находящееся под опекой / попечительством, донесите подтверждающий документ. Учтите, что с 2015 г. льгота предоставляется на каждый вид имущества, например, на квартиру, дачу и гараж, но только на один объект.

То есть, если у Вас 2 дачи, скидка положена только на одну из них. Обращаться нужно в налоговую по месту прописки. Помимо общих федеральных льгот инвалиды (кроме 3-й гр.) могут рассчитывать и на местные преференции. Региональные льготы Чтобы узнать, имеются ли для инвалидов налоговые преференции местного уровня, зайдите на сайт ФНС, указав в нужной графе регион проживания.

Льготы по налогам для инвалидов 1 и 2 группы

Сделать это можно одним из следующих способов:

  • в личном кабинете на портале налоговой службы;
  • отправив письмо с описью по почте;
  • лично в налоговом органе по месту проживания;
  • через лицо, действующее на основании заверенной у нотариуса доверенности.

Начисление налоговых льгот производится, если предоставлены следующие документы:

  • заявление;
  • оригинал и копия паспорта, справки об инвалидности, пенсионного удостоверения;
  • трудовая книжка (если она имеется);
  • справка о составе семьи.

Важно! Перечень документов в разных регионах может отличаться. При обращении в налоговый орган следует заранее уточнить список официальных бумаг, которые нужно предоставить для начисления льготы.

Какие налоговые льготы положены инвалидам первой и второй групп

Кроме того, при оплате услуг нотариуса инвалид имеет право на получения скидки в размере 50% от стоимости. Если и еще одно налоговое послабление для людей с ограниченными возможностями. Они имеют право получить налоговый вычет, размер которого составляет 500 рублей за каждый месяц периода налоговой отчетности.

Кроме того, они освобождаются от уплаты социального налога, в частности, инвалиды всех групп могут не платить ЕСН.
Но, тем не менее, обязаны платить налог на добавленную стоимость.Данные льготы касаются и детей. Кроме того, инвалиды имеют льготы при приеме на работу, а также при начислении страховых взносов.

Так при перечислении страховых взносов размер в этом случае составляет не более 60% на зависимости от страхового тарифа. Налоговые льготы на землю и имущество распространяются и для тех предприятий, где заняты не менее 80% инвалидов.

Льготы по имущественному налогу для инвалидов

Внимание

Кроме того, инвалиды первой и второй группы полностью освобождены от уплаты налогов по имуществу. В эту же категорию входят и люди, которые имеют инвалидность с детства.

Налоговые льготы предпринимателям В современной обстановке с занятостью населения обстоит достаточно остро и сложно. Особенно сложно найти работу людям с ограниченными возможностями.

https://www.youtube.com/watch?v=5EQHoLXDQsk

Здесь имеют налоговые льготы инвалиды, которые занимаются предпринимательской деятельностью. Сюда относятся инвалиды как первой, так и второй, и третьей группы.

Кроме того, они имеют полное право на получение вычетов, которые регламентированы в статье 218 Налогового кодекса. Здесь же сказано, что инвалиды, которые занимаются предпринимательством в качестве ИП, вправе рассчитывать на социальные вычеты.

Они могут быть равны по сумме, которую инвалид потратил на свое лечение.

Какие налоговые льготы имеют инвалиды 1,2,3 группы в 2017 и 2018 году

  • семьям погибших при исполнении военнослужащих и госслужащих;
  • военнослужащим, получившим увольнение после 20 и более лет службы;
  • пенсионерам после 55 – 60 лет, которые получают каждый месяц помощь от государства;
  • ветеранам-афганцам и воевавшим на территории иных государств с целью регулирования военных конфликтов;
  • владельцам частных фото- и художественных студий, творческих ателье, музеев, картинных галерей, библиотек, выставочных помещений.

Пакет документов для оформления скидки Чтобы получить скидку на имущественный налог, соберите соответствующую документацию: заявление, удостоверение инвалида и другие документы, узаконивающие право подателя заявления на уменьшение налога. Например, справку МСЭ, подтверждающую группу инвалидности. Сделать это нужно самостоятельно, причем, если Вы уже получали льготу, повторно бумаги можно не подавать.

Претендовать на полное освобождение от налогообложения можно только в том случае, если имущество, которое попадает под категорию положенного налога находиться в праве собственности у непосредственного инвалида. Имущество, которое в полной мере освобождается от налогообложения следующее:

  • квартира;
  • гараж;
  • дачный участок;
  • и даже доля в квартире либо иной жилой недвижимости.

Для возможности получить данную разновидность льгот, инвалидам необходимо в обязательном порядке предоставить копию оформленной комиссией документации (справку об инвалидности) и передать ее в налоговую инспекцию непосредственно по месту проживания.

Важно помнить — каких-либо временных рамок законодательством РФ не установлено. Дополнительно необходимо обращать внимание на то, что инвалидам 1 и 2 группы положена скидка на оплату коммунальных услуг в размере 50%.

Источник: http://strahovanie58.ru/lgoty-invalidam-1-gruppy-na-nalog-nedvizhimost/

Налог на имущество для инвалидов 1, 2, 3 группы

Льготы инвалидам 1 группы на налог недвижимость

В Российской Федерации налог на имущество физических лиц принадлежит к категории местных налогов, величина ставки которого и сроки уплаты устанавливаются местными органами власти. С каждого собственника в обязательном порядке взимают сбор за любое находящееся в его владении имущество.

Однако нередко владельцами квартир, частных домов и другого имущества являются граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения. Государство оказывает им помощь, предоставляя льготы при исчислении налогов.

В связи с тем, что это довольно многочисленная категория граждан, многих интересует вопрос, платят ли инвалиды налог на имущество. Рассмотрим этот вопрос более подробно.

Налог на недвижимость для инвалидов

Каждый гражданин России обязан ежегодно уплачивать в бюджет налог на имущество. Но люди с инвалидностью имеют право на льготное налогообложение. Все виды имущества отражены в Налоговом кодексе РФ и объединены в категории:

  • Квартира;
  • Частное домовладение;
  • Гаражное помещение, либо машино — место.

Лица с инвалидностью освобождаются от налога исключительно по одному объекту каждого вида имущества. Льготы по налогу предоставляются лишь по обращению собственника, имеющего право на налоговое послабление.

Если инвалид имеет во владении несколько объектов одного вида недвижимости, то он в срок до 1 ноября должен определиться, к какому объекту применить полагающуюся ему преференцию.

В противном случае исчисление налога на недвижимость будет произведено с применением стандартной ставки.

Отметим, что льгота предоставляется только в случае, если собственником объекта является сам инвалид. Если же он всего лишь зарегистрирован по этому адресу, а владеет объектом другой гражданин, то преференций предоставлено не будет.

Также гражданам с физическими недостатками на 10 тысяч рублей уменьшается налоговая база при уплате земельного налога. В этом случае льготник также до 1 ноября должен обратиться в налоговый орган с ходатайством о применении льготного налогообложения.

1 группы

Любые объекты недвижимости, собственником которых является лицо с 1 категорией инвалидности, не подвергаются налогообложению.

Подобные нормы относятся и к транспортному налогу, если автомобиль оснащен двигателем мощностью не больше 100 лошадиных сил. Если мощность превышает установленные рамки, то налогообложение производится с применением стандартных налоговых ставок.

Земельный сбор для лиц 1 группой инвалидности уменьшается путем вычитания из налоговой базы 10 тысяч рублей. С оставшейся суммы осуществляется оплата по установленным в Налоговом кодексе РФ ставкам.

2 группы

В соответствии с действующим законодательством и налоговым кодексом РФ инвалидам 2 группы налог на имущество не начисляется. Льгота также распространяется лишь на один объект каждого вида имущества.

Земельный сбор инвалидами второй группы уплачивается по той же схеме, то есть налоговую базу уменьшают на 10 тысяч рублей, а с остатка по установленной ставке производится оплата.

За находящийся в его собственности автомобиль гражданин со 2 категорией инвалидности также платит меньший сбор.

Транспортное средство должно быть переоборудовано для использования лицом с ограниченными физическими возможностями и приобретено при участии органов соцзащиты.

Мощность двигателя для льготного налогообложения ограничена 100 лошадиными силами. При несоблюдении этих условий налоговой службой применяется стандартная ставка.

3 группы

Согласно действующему законодательству РФ, собственники с 3 группой инвалидности также имеют льготы по уплате налогов при предъявлении подтверждающей документации:

  • Лица с третьей группой инвалидности не должны уплачивать налог на имущество при условии, что они являются инвалидами с детства;
  • Освобождаются от транспортного сбора на легковые автомобили, переоборудованные для использования лицами с инвалидностью, а также на легковые авто мощностью не больше 100 лошадиных сил. Льгота распространяется на транспорт, предоставленный гражданину с инвалидностью органами соцзащиты.

Правила оформления документов

Любой гражданин РФ, являющийся инвалидом 1 или 2 категории, с 1 января 2019 года для получения льгот по налогообложению должен подать в налоговую службу заявление о предоставлении льгот по налогу и подготовить следующий пакет документов:

  • Паспорт гражданина РФ (требуется предоставить оригинал документа, а не его копию);
  • Актуальную выписку из Росреестра об имеющемся объекте собственности (дом, квартира, земельный участок и транспортное средство);
  • Удостоверение, подтверждающее статус инвалида;
  • Медицинское заключение с присвоенной группой инвалидности, содержащее результаты врачебного осмотра;
  • Свидетельства, подтверждающие право собственности, договоры купли – продажи.

Отметим, что предоставление подтверждающей документации сегодня — это право гражданина, а не его обязанность. Налогоплательщик может просто указать реквизиты документов, подтверждающих его право на льготное налогообложение.

Тогда сотрудник налогового органа сам отправит запрос в те организации, которые выдали документы, указанные налогоплательщиком. После их изучения заявителю сообщат о результатах рассмотрения ходатайства.

Однако бывают случаи, когда получить информацию невозможно, поэтому налоговая служба может попросить гражданина самостоятельно предоставить нужную документацию.

Еще один важный момент, на который необходимо обратить внимание – это возможность сделать перерасчет за предыдущие годы и вернуть переплаченную сумму.

У налогоплательщика есть возможность предъявить свое право на льготное налогообложение в течение трех лет с момента его возникновения, и налоговая служба пересчитает всю сумму налогов за этот период. Чтобы возвратить переплату по налогу, нужно обратиться в налоговый орган с письменным заявлением.

Результаты рассмотрения будут известны через 10 дней, возврат переплаченной суммы произведут в течение месяца с момента поступления заявления в налоговую службу.

Законодательная база

Согласно Закону №181 группа инвалидности назначается по итогам медицинского экспертного освидетельствования. Основанием для предоставления льгот по налогообложению для инвалидов является ФЗ «О социальной поддержке лиц с инвалидностью».

Список льгот по налогу на недвижимость для лиц с группой инвалидности содержится в Налоговом Кодексе РФ в ч.2 статьи 399 и статьи 407:

  • Нормативы ФЗ, которые касаются уплаты налогов по отдельным группам;
  • Льготные ставки по имущественному налогу для граждан с группой инвалидности;
  • Льготы, определяемые органами местного самоуправления для инвалидов.

Лица с 1 и 2 группами инвалидности не должны платить имущественный налог.

Заключение

Сегодня людям, имеющим любую категорию инвалидности, приходится испытывать немало затруднений. В свою очередь государство старается оказать им посильную помощь, чтобы максимально улучшить их положение. Но большинство инвалидов знают, какие им положены социальные льготы и выплаты, но не имеют понятия о том, что для них на законодательном уровне предусмотрено льготное налогообложение.

Поэтому граждане, имеющие статус инвалида, должны время от времени посещать местное отделение налоговой службы. Это связано с тем, что региональные органы самоуправления вправе вносить изменения в налоговые акты. А это означает, что для инвалидов количество льгот по налогообложению может увеличиваться.

Источник: https://ProInvalid.ru/lgoty/nalog-na-imushhestvo

Налоговые льготы для инвалидов

Льготы инвалидам 1 группы на налог недвижимость

Время чтения: ~6 минут Ксения Сорокина 265

Инвалиды считаются одной из самых защищаемых государством категорий граждан. Им положены всевозможные льготы и привилегии, их количество и условия отличаются в зависимости от присвоенной группы. К сожалению, не все люди знают их и пользуются предоставленными возможностями.

Группы инвалидности

Определением степени инвалидности и тяжести заболевания каждого гражданина, претендующего на данный статус, определяется медицинской экспертизой и специально созванной врачебной комиссии на основе истории болезни пациента и его состояния на момент прохождения экспертизы.

1 группа считается самой тяжелой. Присваивается людям с непоправимыми травмами и заболеваниями или врожденными проблемами, которые представляют серьезные ограничения для полноценной жизнедеятельности человека.

2 группа подразумевает, что человек в основном может сам за собой ухаживать, однако при определенных действиях ему требуется помощь посторонних людей. 3 группа считается единственной рабочей.

К ней относят людей с дисфункциями, которые не мешают самостоятельному передвижению или уходу за собой.

Другими словами, 1 группа считается абсолютно недееспособной. К инвалидам 2 степени относят людей с проблемы со здоровьем, при которых им нужна периодическая помощь. В случае присвоения 3 группы присваивается, индивид не может работать по прежней специальности, но вполне способен обслуживать себя самостоятельно.

Привилегии, предлагаемые государством, для каждой из групп будут соответственно тоже разными.

Физическому лицу с инвалидностью положены ежемесячные пенсионные пособия, бесплатные проезд в транспорте, компенсации в оплате коммунальных услуг, реабилитация и лечение в санаториях, привилегии при покупке лекарственных препаратов (для неработоспособных инвалидов предусмотрена бесплатная выдача ряда препаратов, для работающих – 50% скидка при покупке). Кроме этого, положены налоговые привилегии.

Льготы инвалидам 1 группы

Льготы по налогам для инвалидов проявляются в освобождении или частичной скидке при оплате того или иного вида государственного взноса. Частый вопрос, возникающий у людей: «От каких налогов освобождаются инвалиды 1 группы?»

Ответ на него: граждане РФ с присвоенной первой степенью могут рассчитывать на поблажки в уплате:

  • Транспортного.
  • Земельного.
  • Налога на недвижимость.

Граждане с 1 группой не подвергаются имущественным выплатам, то есть они полностью не платят налоги на всю свою недвижимость

От оплаты земельного налога данная категория граждан освобождается не полностью, а частично. Здесь действует федеральная льгота в виде уменьшения ставки на 10 тыс. рублей.

НК РФ гласит, что граждане с первой степенью инвалидности освобождаются от транспортного налога с определенными условиями.

Так, при условии эксплуатации не слишком мощного автомобиля (понятие мощности и количества лошадиных сил такого авто колеблется в зависимости от региона проживания) со специальным оборудованием налог взиматься, конечно, не будет.

При других условиях можно получить снижение данной выплаты в половину. Для этого нужно обраться в местное отделение ФНС.

Льготы по инвалидности

И также инвалиды 1 степени получают льготы с оплатой обязательного страхования своего авто. Речь идет о 50% скидке.

Однако для ее получения требуется соблюдение некоторых условий:

  • Авто переделано под нужды инвалида.
  • Вписание в полис не более 3 человек (сам владельца с ограниченными возможностями и двух его официально оформленных представителей).

При оформлении полиса необходимо оплачивать всю сумму страховки, затем подаются документы на компенсацию половины из федерального бюджета.

В отдельных случаях инвалид может быть не оплачивать налог с доходов. Так, например, пенсии и другие компенсационные выплаты не облагаются подоходными вычетами. Сюда же относится выборочная финансовая помощь разнообразных фондов и выплата с работы при увольнении сотрудника для выхода на пенсию по причине инвалидности (при условии, что сумма не превышает 4 тыс. рублей).

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы

Налоговые преимущества граждан с присвоенной 2 степенью несильно отличаются от первой категории граждан. Они также получают льготы при оплате транспортного, имущественного и земельного налогов.

Освобождение от выплаты имущественного налога инвалидами сохраняется и в 2019 году.

Критерии для освобождения от оплаты налога на транспорт такие же, как и для 1 степени.

Оплате не подвергается автомобиль:

  • Не слишком сильной мощности.
  • Переоборудованный под удобство инвалида в силу его ограничений.
  • Купленный через социальные органы.

Инвалиды этой категории могут подать документы на уменьшение суммы налога, если количество лошадиных сил их автомобиля превышает оговоренную в регионе максимальную мощность.

Скидка на ОСАГО в 50% также сохраняется и для инвалидов 2 группы при соблюдении перечисленных условий

Что касается налога на землю, здесь нет варианта полной неоплаты ни для одной из групп. Поэтому на вопрос: «Платят ли инвалиды 2 группы земельный налог?», ответ однозначный и положительный. Здесь речь идет лишь о снижении ежегодной суммы платежа на 10 тыс. рублей. Причем касается эта льгота только тех, кто получил степень инвалидности до 2004 года.

Зато налог на имущество инвалидами второй степени не оплачивается вовсе.

Привилегии для инвалидов 3 группы

Здесь привилегии не так широки. Третья группа считается рабочей и не требующей такой активной защиты государства, как представители первых двух степеней инвалидности.

Имущественному налогу данная категория граждан подвергается. Единственный бонус в данной сфере – неоплачиваемые взносы при регистрации недвижимости, оформленной на инвалида 3 группы.

Условия, при которых не выплачивают транспортный налог, одинаковы для всех инвалидов, 3 группа не является исключением.

Никаких скидок и привилегий на налоги на земельные участки для людей с присвоенной третьей степенью не предусмотрено.

Льготы для ИП инвалидов

Многие инвалиды предпочитают продолжать трудовую деятельность и становятся индивидуальными предпринимателями. Для них важно понимать, на какие льготы в данном случае они могут претендовать. 2019 год в данном случае не несет никаких изменений.

Особые условия инвалидам любой степени при открытии ИП не предоставляются. Далее в зависимости от выбранной системы налогообложения действуют различные привилегии.

Например, индивидуальный предприниматель с инвалидностью может оплатить патент с 30% скидкой. Это очень выгодный вариант для начала деятельности.

Упрощенная система предлагает льготы на уровне регионов. Они заключаются в снижения оплаты налога на прибыль на 1%.

При общей системе инвалид ИП не должен платить НДС. Однако это касается только тех, чья выручка за 3 месяца был меньше суммы в 2 млн рублей.

По Налоговому Кодексу РФ инвалидам 1 и 2 степени полагаются привилегии на подоходный налог. Так, им положен налоговый вычет из НДФЛ, составляющий сумму 500 рублей за каждый календарный месяц.

Все эти послабления помогают особенным ИП начать и вести деятельность в той или иной сфере

Налоговые послабления для родителей детей-инвалидов

НК РФ подробно описывает детские льготы при получении малышом статуса инвалида.

Так, родители особенного ребенка имеют право на вычет из НДФЛ. Для его получения нужно обратиться к своему работодателю.

Данная льгота положена на каждого ребенка-инвалида 1 и 2 группы в семье до 18 лет, а также после совершеннолетия до 24-летнего возраста, если он получает очное высшее образование.

При этом данная компенсация предполагает заработную плату взрослого не более 350 тыс. рублей в год. Если доход с начала года стал больше этой суммы, выплата вычета останавливается до следующего года.

И также дети-инвалиды освобождаются от выплаты имущественного налога.

Как получить налоговые послабления

Для получения положенных выплат или скидок в первую очередь нужно уточнить все условия в органах местного самоуправления. Затем подготовить и предоставить все необходимые бумаги для доказательства своего статуса и юридического права на то или иное налоговое послабление.

Государство предоставляет довольно широкий набор льгот для налогоплательщиков-инвалидов. Это сделано для социальной и финансовой защиты данной категории граждан. Главное, знать свои права и возможность получения скидки на тот или иной налог.

Источник: https://invalidu.com/lgoty/nalogovye-invalidov

Секреты права
Добавить комментарий